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監(jiān)督舉報(bào)
> 反腐敗反商業(yè)賄賂制度 2024-03-05 14:02:00
第一條??為預(yù)防生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中的腐敗，切實(shí)做好反商業(yè)賄賂反腐敗工作，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化制度監(jiān)督和制度反腐，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)崗位人員的監(jiān)督、管理力度，確保治理商業(yè)賄賂長效機(jī)制，防止各種不正當(dāng)行為的發(fā)生，特制定本制度。?第二條??本制度適用于麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其所有子公司（以下統(tǒng)稱“集團(tuán)”）以及其全體員工。集團(tuán)一切生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)或?qū)ν饨佑|的活動(dòng)，均應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度。這些活動(dòng)包括但不限于與政府部門接觸、與客戶代表洽談?dòng)唵?、原材料采購、工程施工、產(chǎn)品銷售、設(shè)備采購和維護(hù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。所有與集團(tuán)有業(yè)務(wù)來往的客戶、供應(yīng)商、服務(wù)商、承包商以及其他合作伙伴（以下統(tǒng)稱“相關(guān)方”），在本制度管制范圍內(nèi)。?第三條??公司審計(jì)廉政部（以下簡稱“審計(jì)廉政部”）為集團(tuán)反腐敗反商業(yè)賄賂等商業(yè)道德相關(guān)事宜的監(jiān)督管理部門，向公司董事會(huì)下屬審計(jì)委員會(huì)（以下簡稱“審計(jì)委員會(huì)”）匯報(bào)，主要職責(zé)為：（一）遵照國家有關(guān)政策、法律、法規(guī)和集團(tuán)規(guī)章制度，對(duì)集團(tuán)的反商業(yè)賄賂和反腐敗等商業(yè)道德相關(guān)工作進(jìn)行治理、監(jiān)督和審計(jì)；（二）加強(qiáng)對(duì)重要崗位、重要環(huán)節(jié)人員廉潔從業(yè)的監(jiān)督與管理。從源頭上預(yù)防和治理，標(biāo)本兼治，完善制度建設(shè)，對(duì)重要崗位、重要環(huán)節(jié)人員廉潔從業(yè)情況進(jìn)行真實(shí)記錄；（三）對(duì)重要崗位、重要環(huán)節(jié)人員，落實(shí)簽署《員工反腐敗反商業(yè)賄賂承諾書》（見附件1），并對(duì)承諾書執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查。?第四條??本制度所規(guī)定的腐敗、商業(yè)賄賂行為是指：（一）違反法律規(guī)定，以獲得商業(yè)交易機(jī)會(huì)或不正當(dāng)利益為目的，在正常交易之外以回扣、促銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)，或報(bào)銷各種費(fèi)用，以提供境內(nèi)外旅游等各種名義直接或間接給付或收受現(xiàn)金、實(shí)物和其他利益的不正當(dāng)競爭行為；（二）利用職務(wù)上的便利，將集團(tuán)財(cái)產(chǎn)占為己有，或者挪用集團(tuán)資產(chǎn)歸個(gè)人或他人使用。??第五條??集團(tuán)所有生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)中，禁止以下行為：（一）?違反規(guī)定向?qū)Ψ絾挝患捌溆嘘P(guān)人員給予或收受現(xiàn)金或物品；（二）以慈善捐贈(zèng)和贊助為名，通過給予財(cái)物來獲取交易、服務(wù)機(jī)會(huì)、優(yōu)惠條件或者其他經(jīng)濟(jì)利益；（三）集團(tuán)各單位或個(gè)人使用集團(tuán)任何資金或資產(chǎn)，或者以集團(tuán)的名義使用個(gè)人資金或資產(chǎn)直接或間接地實(shí)施政治性捐款，無論捐款以金錢或?qū)嵨镄问竭M(jìn)行，也無論捐款的對(duì)象為政治性組織、政黨或者政治家個(gè)人。若集團(tuán)內(nèi)部單位及個(gè)人有政治捐款的要求，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)廉政部申報(bào)及尋求批準(zhǔn)；（四）給予或收受違反公平競爭原則的商業(yè)贊助或者旅游以及其他活動(dòng)；（五）給予或收受各種會(huì)員卡、消費(fèi)卡(券)、購物卡(券)和其他有價(jià)證券；（六）提供房屋、汽車等貴重物品給對(duì)方使用，或接受使用對(duì)方提供的房屋、汽車等貴重物品；（七）給予或收受干股或紅利；（八）以賭博或假借促銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、科研費(fèi)、臨床費(fèi)等名義給予、收受財(cái)物或者其他利益；（九）實(shí)施商業(yè)賄賂等其他不法手段進(jìn)行銷售及營銷活動(dòng)；（十）利用職務(wù)上的便利，將集團(tuán)財(cái)產(chǎn)占為己有；（十一）利用職務(wù)上的便利，挪用集團(tuán)資金歸自己使用或借貸給他人使用；（十二）其他違反法律、法規(guī)以及集團(tuán)規(guī)章制度的行為。?第六條?反腐敗反商業(yè)賄賂具體措施:（一）在重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)人員實(shí)行預(yù)防商業(yè)賄賂承諾制。管理人員和重要崗位人員與集團(tuán)簽訂《員工反腐敗反商業(yè)賄賂承諾書》；（二）與集團(tuán)有業(yè)務(wù)來往的相關(guān)方（包括供應(yīng)商、服務(wù)商、承包商及客戶等）與集團(tuán)簽訂的合同中或遞交的投標(biāo)書中，要求合同相對(duì)人、投標(biāo)人遵守本制度，并簽署《供應(yīng)商廉潔從業(yè)承諾書》（見附件2）；（三）建立治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，長期開展治理反商業(yè)賄賂工作；（四）審計(jì)廉政部應(yīng)經(jīng)常開展調(diào)查研究，掌握腐敗行為和商業(yè)賄賂的特點(diǎn)、規(guī)律，在教育、制度、監(jiān)督等有效預(yù)防方面研究提出具體的對(duì)策和措施，及時(shí)解決苗頭性和傾向性問題；（五）各部門在開展預(yù)防腐敗和商業(yè)賄賂工作中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)及時(shí)制止或處理并向?qū)徲?jì)廉政部匯報(bào)，涉嫌犯罪的應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理；（六）集團(tuán)各部門、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)重要崗位人員的管理，并將其執(zhí)行《員工反腐敗反商業(yè)賄賂承諾書》的情況作為考察、考核的重要內(nèi)容和任免的重要依據(jù)。?第七條??舉報(bào)和受理公司鼓勵(lì)員工及相關(guān)方檢舉揭發(fā)各類腐敗行為。檢舉的受理、調(diào)查等各個(gè)環(huán)節(jié)，集團(tuán)將嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁泄露舉報(bào)人的姓名、部門、公司名稱等情況，嚴(yán)禁將舉報(bào)情況透露給被舉報(bào)人或者被舉報(bào)部門。審計(jì)廉政部接收舉報(bào)和投訴后，應(yīng)立即予以登記，并按本制度的管轄權(quán)限調(diào)查。舉報(bào)投訴電話：審計(jì)廉政部0756—8135383、0756—8135948。?第八條??對(duì)查證屬實(shí)的腐敗、商業(yè)賄賂行為，依據(jù)其情節(jié)輕重，依照集團(tuán)《勞動(dòng)用工管理制度》的規(guī)定予以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)關(guān)系，給集團(tuán)造成損失的，依法追償。涉嫌構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)與集團(tuán)有業(yè)務(wù)活動(dòng)往來的相關(guān)方及其員工違反遵守本制度承諾的，取消其供應(yīng)商、服務(wù)商、代理商、經(jīng)銷商以及招投標(biāo)資格，涉嫌構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)查證屬實(shí)的舉報(bào)投訴，按集團(tuán)《勞動(dòng)用工管理制度》的規(guī)定對(duì)舉報(bào)人予以一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)作為晉級(jí)、加薪的依據(jù)。?第九條??本制度未盡事宜以相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。?第十條??審計(jì)委員會(huì)具有全權(quán)執(zhí)行、監(jiān)督及定期檢討本制度之整體責(zé)任。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)本制度的解釋及修訂。審計(jì)委員會(huì)已授權(quán)審計(jì)廉政部作為其執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本制度的日常實(shí)施及執(zhí)行，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)。?第十一條??本制度自發(fā)布之日起施行。??麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司??????????????附件1：員工反腐敗反商業(yè)賄賂承諾書為了保障麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其所有子公司（以下統(tǒng)稱“集團(tuán)”）與個(gè)人的正當(dāng)權(quán)益，謹(jǐn)此承諾：在職期間，嚴(yán)格遵循守法、誠信、公正、科學(xué)的原則，堅(jiān)決拒絕商業(yè)行賄、受賄及其他不正當(dāng)之商業(yè)行為的饋贈(zèng)。在職期間，不準(zhǔn)向采購方、合作方、承包方提供任何形式的商業(yè)賄賂，對(duì)索取和接受商業(yè)賄賂的單位和個(gè)人，要及時(shí)向公司監(jiān)察部門舉報(bào)。在職期間，不準(zhǔn)以集團(tuán)或個(gè)人的名義接受任何供應(yīng)商、合作方等的任何饋贈(zèng)，如：直接或間接索取或收受金錢、物品、有金證券及任何形式的饋贈(zèng)禮金。在職期間，不準(zhǔn)向任何供應(yīng)商、合作方、承包商等報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的各種費(fèi)用。在職期間，不準(zhǔn)利用賦予的權(quán)利和工作之便，向任何供應(yīng)商、合作方、承包商等吃拿索要，以權(quán)謀私。在職期間、不準(zhǔn)安排、介紹親朋好友到合作方、承包商等工程范圍內(nèi)承包工程和供應(yīng)材料、成品、半成品和設(shè)備。在職期間，不準(zhǔn)利用集團(tuán)資源，參與關(guān)聯(lián)企業(yè)或與集團(tuán)構(gòu)成競爭企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，或私自從事與集團(tuán)業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的營利性活動(dòng)及有償中介活動(dòng)。本人將恪守以上承諾，如有違反，愿意接受集團(tuán)任何處罰，并負(fù)責(zé)賠償因此給集團(tuán)造成的損失，同時(shí)承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。此承諾書自簽字之日起生效。???承諾人簽字（正楷）：??????????????????????????????????????????????日期：?????????附件2：《供應(yīng)商廉潔從業(yè)承諾書》為保證廉潔從業(yè)、規(guī)范經(jīng)營，作為與麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及其所有子公司（以下統(tǒng)稱“集團(tuán)”）合作的供應(yīng)商，需承諾如下：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)的法律法規(guī)、誠信經(jīng)營、恪守商業(yè)道德。承諾嚴(yán)格遵守《麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司反腐敗反商業(yè)賄賂制度》的相關(guān)規(guī)定并定期自查以確保合規(guī)。承諾不直接或間接向集團(tuán)員工或其關(guān)系人及指定人進(jìn)行賄賂或其他不正當(dāng)行為以獲取不正當(dāng)?shù)睦婊蛏虡I(yè)機(jī)會(huì)。承諾如發(fā)現(xiàn)集團(tuán)員工或其關(guān)系人及指定人利用職務(wù)便利，要求、索取財(cái)物或其他不正當(dāng)利益，須如實(shí)舉報(bào)并提供相關(guān)證據(jù)。舉報(bào)電話及聯(lián)系人：王偉0756-8135383；徐丹0756-81359485、如違反上述承諾，集團(tuán)將依情節(jié)之嚴(yán)重，終止或解除與承諾方簽定的所有合同，取消其供應(yīng)商資格，并追究相關(guān)法律責(zé)任。6、本承諾書適用集團(tuán)所有涉及對(duì)外的經(jīng)濟(jì)往來行為，適用對(duì)象為所有業(yè)務(wù)來往的客戶、供應(yīng)商、服務(wù)商、承包商。??????承諾人：??????????????????????????????????????????????????????日??期：
> 反舞弊暫行規(guī)定 2019-02-21 17:09:00
為加強(qiáng)麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制，有效防范和控制公司的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，建立反舞弊的控制及監(jiān)督機(jī)制,保證公司健康、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國家法律、法規(guī)及公司的相關(guān)要求，特制定本暫行規(guī)定（以下簡稱“本規(guī)定”）。?一、舞弊的定義和主要表現(xiàn)形式:舞弊是指采用欺騙、欺詐等違法違規(guī)手段，損害或謀取公司利益，可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。主要表現(xiàn)形式：（一）虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，即導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告不實(shí)的故意行為。主要包括：1.故意改變計(jì)費(fèi)出賬原則、修改計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù)，多計(jì)、少計(jì)收入；故意少計(jì)或多計(jì)成本，多計(jì)、少計(jì)存貨、在建工程、固定資產(chǎn)等。2.虛構(gòu)、隱瞞、刪除交易或事項(xiàng),編造虛假業(yè)務(wù)合同、虛開發(fā)票等。3.蓄意使用不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)或利用關(guān)聯(lián)方交易調(diào)節(jié)利潤。4.偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等。5.違反國家稅法及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，故意偷逃稅款。6.違反國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)重影響公司會(huì)計(jì)報(bào)表公允表達(dá)的其他會(huì)計(jì)舞弊行為。（二）收受賄賂、回扣，挪用、侵占資產(chǎn)，主要包括：1.收受賄賂、回扣，貪污、挪用、侵占、盜竊公司資金資產(chǎn)等。2.以虛假交易，套取資金。3.私設(shè)“小金庫”、設(shè)置“賬外資產(chǎn)”。4.開辦“三產(chǎn)企業(yè)”，侵占公司利益。（三）違反規(guī)定或未正確履行職責(zé)，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失，且故意隱瞞損失事實(shí)的行為，主要包括：1.未經(jīng)批準(zhǔn)盲目對(duì)外投資，造成資金損失浪費(fèi)。2.計(jì)劃外建設(shè)或超概算投資，并造成工程項(xiàng)目長期閑置或浪費(fèi)。3.擅自對(duì)外擔(dān)保或向金融機(jī)構(gòu)貸款以及對(duì)外拆借資金。4.經(jīng)濟(jì)合同不公平、商業(yè)交易不規(guī)范或廉價(jià)出售公司的資產(chǎn)。5.故意不履行或不正確履行職責(zé)，造成資產(chǎn)的損毀、丟失，或故意無償出借、違規(guī)捐贈(zèng)公司資產(chǎn)。6.泄露公司商業(yè)秘密，給公司造成資金、資產(chǎn)損失的其他故意行為。?二、明確反舞弊的職責(zé)：公司各級(jí)人員對(duì)防范、控制和監(jiān)督舞弊行為負(fù)有責(zé)任。各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)是反舞弊工作第一“責(zé)任人”，應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，以建立有效的反舞弊責(zé)任體系。?三、建立反舞弊的控制環(huán)境：（一）創(chuàng)建誠實(shí)的企業(yè)文化環(huán)境，貫徹和執(zhí)行《員工職業(yè)道德守則》，提高員工遵守職業(yè)道德規(guī)范的自覺性，有效地預(yù)防舞弊行為的發(fā)生。（二）建立舉報(bào)機(jī)制和控制程序：1.風(fēng)險(xiǎn)管理總部為公司反舞弊舉報(bào)、投訴受理中心，負(fù)責(zé)受理對(duì)舞弊行為的舉報(bào)投訴及對(duì)舉報(bào)的違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行記錄、匯報(bào)、調(diào)查和后續(xù)跟蹤。制定舉報(bào)投訴受理、調(diào)查、處理的管理辦法，建立舉報(bào)投訴渠道，明確舉報(bào)電話、電子郵箱或通過受理舉報(bào)信等方式。2.建立對(duì)舉報(bào)信息和記錄的保密制度，確保舉報(bào)信息接收和管理人員的獨(dú)立性。加強(qiáng)對(duì)舉報(bào)信箱、熱線電話、電子郵箱的安全管理措施。對(duì)違規(guī)泄漏檢舉人員信息或?qū)εe報(bào)人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動(dòng)合同，觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理總部應(yīng)定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)進(jìn)行書面匯報(bào)，對(duì)本期受理的舉報(bào)案件進(jìn)行歸類、分析及后續(xù)處理結(jié)果等，對(duì)于性質(zhì)嚴(yán)重或影響重大的舉報(bào)事件及其調(diào)查處理情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)。?四、建立反舞弊信息的溝通渠道（一）應(yīng)通過員工手冊(cè)、公司規(guī)章制度或內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等方式，及時(shí)將反舞弊政策和檢舉程序進(jìn)行宣傳；定期進(jìn)行關(guān)于職業(yè)道德守則的培訓(xùn)與溝通，以保證員工能夠理解公司反舞弊政策的所有相關(guān)內(nèi)容，組織關(guān)鍵崗位員工參觀監(jiān)獄，清楚認(rèn)識(shí)舞弊行為帶來的后果及公司對(duì)防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度，明確在遵守公司反舞弊政策方面的角色和自身的職責(zé)。（二）公司與用戶、供貨商以及其他相關(guān)單位的業(yè)務(wù)往來要建立在誠實(shí)公平的基礎(chǔ)之上，并應(yīng)向他們傳遞公司道德標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范的相關(guān)信息及要求。（三）有足夠的能力對(duì)已識(shí)別的舞弊風(fēng)險(xiǎn)、反舞弊控制活動(dòng)、已存在的舞弊行為及補(bǔ)救措施等信息進(jìn)行收集，并能夠?qū)崿F(xiàn)相關(guān)信息的共享。（四）對(duì)重大舞弊事件要及時(shí)分析是否具有普遍性,并及時(shí)提出預(yù)防及控制措施。對(duì)重大舞弊事件的處理結(jié)果要向全體員工通報(bào)，使其認(rèn)識(shí)到違規(guī)事件的危害性，起到引以為戒的警示作用。?五、建立反舞弊的監(jiān)督機(jī)制：（一）董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和反舞弊措施進(jìn)行監(jiān)督。1.定期或不定期召開會(huì)議，討論舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和反舞弊措施的有效性。2.監(jiān)督公司運(yùn)用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)是否符合國家會(huì)計(jì)法規(guī)。3.監(jiān)督公司的重大非常規(guī)交易、公司對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、管理層超越控制制度的可能性和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過程施加不適當(dāng)影響的行為等。4.監(jiān)督公司職業(yè)道德守則、舉報(bào)機(jī)制的執(zhí)行情況；監(jiān)督內(nèi)審部門對(duì)公司內(nèi)控的評(píng)審結(jié)果以及針對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況。5.定期與獨(dú)立會(huì)計(jì)師會(huì)晤，討論關(guān)于公司舞弊風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。（二）管理層有責(zé)任建立和維持有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),以預(yù)防舞弊的發(fā)生。1.管理層對(duì)日?？赡馨l(fā)生的舞弊事件的預(yù)計(jì)影響，制定必要的應(yīng)對(duì)、處理程序和措施。2.當(dāng)發(fā)生舞弊事件時(shí),管理層應(yīng)客觀、公正地進(jìn)行處理，并分析舞弊事件的影響，及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施，以預(yù)防或應(yīng)對(duì)類似舞弊事件的發(fā)生。3.若舞弊事件涉及到主要管理人員或需執(zhí)行大量的額外調(diào)查程序，可聘請(qǐng)獨(dú)立的法律顧問，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下開展舞弊調(diào)查；（三）內(nèi)審部門應(yīng)定期組織對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。內(nèi)審部門在制訂審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮舞弊風(fēng)險(xiǎn)，將舞弊調(diào)查納入審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)審人員在常規(guī)審計(jì)中保持職業(yè)審慎性，注意對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與分析，?及時(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊跡象。（四）公司對(duì)已發(fā)生的舞弊事件要采取必要的調(diào)查程序及整改措施。1.檢查人員實(shí)施必要的檢查程序，以確定舞弊跡象所顯示的舞弊行為是否已經(jīng)發(fā)生。2.完成必要的舞弊事件調(diào)查程序后，應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴(yán)重程度，出具相應(yīng)的調(diào)查報(bào)告；3.對(duì)內(nèi)控缺陷進(jìn)行認(rèn)真分析、研究，根據(jù)重要性及影響程度進(jìn)行分級(jí)管理，落實(shí)責(zé)任部門，采取有效的整改措施，以避免或減少損失，并對(duì)整改效果進(jìn)行跟蹤。4.如現(xiàn)有的控制措施不能控制已識(shí)別的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的內(nèi)控補(bǔ)救措施。?六、實(shí)行責(zé)任追究制：公司對(duì)發(fā)生舞弊事件的責(zé)任人員，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究。（一）舞弊責(zé)任追究包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任1.領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指負(fù)有相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的管理人員在其主管或分管工作范圍內(nèi)因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件，造成會(huì)計(jì)信息失真、隱瞞損失等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。2.直接責(zé)任是指公司管理人員及其相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，直接操作或參與相關(guān)決策，或授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇他人等舞弊以及未履行、未正確履行職責(zé)等過失行為,造成會(huì)計(jì)信息失真、隱瞞損失等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。（二）公司對(duì)發(fā)生的舞弊行為，將依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司的處罰規(guī)定，?對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，追究其責(zé)任，包括但不限于行政處分，以及免職、解聘、解除勞動(dòng)合同等紀(jì)律處理，觸犯法律的，將移送司法機(jī)關(guān)。?七、本規(guī)定由風(fēng)險(xiǎn)管理總部負(fù)責(zé)解釋。?八、本規(guī)定自頒布之日起施行?麗珠醫(yī)藥集團(tuán)股份有限公司
> 違規(guī)操作行為監(jiān)督舉報(bào) 2019-02-22 09:26:00
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